Η Κύπρος φορολογεί τις συντάξεις από το εξωτερικό με ενιαίο συντελεστή 5% — από τους πραγματικά χαμηλότερους της Ευρώπης. Η μεταρρύθμιση του 2026 έκανε το καθεστώς ακόμη καλύτερο: το αφορολόγητο όριο αυξήθηκε από €3,420 σε €5,000 ετησίως. Χωρίς φόρο κληρονομιάς ή περιουσίας, με 340 ημέρες ήλιο τον χρόνο κι ένα σύστημα όπου μιλούν αγγλικά, δεν είναι τυχαίο που Γερμανοί, Ολλανδοί, Σκανδιναβοί και Βρετανοί συνταξιούχοι εξακολουθούν να έρχονται. Δείτε πώς συνδέονται όλα.
Πώς λειτουργεί το καθεστώς φορολόγησης 5%
Αν είστε φορολογικός κάτοικος Κύπρου και παίρνετε σύνταξη από το εξωτερικό, κάθε χρόνο επιλέγετε έναν από τους δύο τρόπους φορολόγησης — όποιον σας συμφέρει:
- Ενιαίος συντελεστής 5% στο εισόδημα από σύνταξη εξωτερικού πάνω από €5,000, ή
- Οι κανονικές προοδευτικές κλίμακες — όπου οι πρώτες €19,500 συνολικού εισοδήματος είναι αφορολόγητες (αυξάνονται με τη μεταρρύθμιση του 2026 ). Αυτές μπορεί να βγαίνουν πιο συμφέρουσες από το 5% για μικρότερες συντάξεις.
Παράδειγμα: ένας Γερμανός συνταξιούχος με επαγγελματική σύνταξη €30,000/έτος πληρώνει περίπου €1,250 με το 5% ((30,000 − 5,000) × 5%). Η ίδια σύνταξη, αν φορολογούνταν στη Γερμανία, θα κόστιζε συνήθως πολύ περισσότερα. Με €15,000/έτος, οι προοδευτικές κλίμακες βγάζουν μηδέν.
Φορολογεί και η χώρα σας; Οι συμβάσεις μετράνε
Το αν κρατάει κάτι η χώρα σας εξαρτάται από το είδος της σύνταξης και τη σύμβαση με την Κύπρο. Στις περισσότερες περιπτώσεις:
- Ιδιωτικές και επαγγελματικές συντάξεις. Με βάση τις περισσότερες συμβάσεις της Κύπρου (Ηνωμένο Βασίλειο, Γερμανία, Γαλλία κ.ά.), αυτές φορολογούνται μόνο στην Κύπρο όταν είστε κάτοικος εδώ. Εδώ ακριβώς λάμπει το 5%.
- Συντάξεις δημόσιας υπηρεσίας (δημόσιοι υπάλληλοι, αστυνομία, εκπαιδευτικοί σε κρατική απασχόληση) συνήθως μένουν φορολογητέες στο κράτος που τις πληρώνει.
- Γερμανία: η κρατική σύνταξη (gesetzliche Rente) μπορεί να παραμείνει φορολογητέα στη Γερμανία, με πίστωση φόρου στην Κύπρο. Οι επαγγελματικές και ιδιωτικές συντάξεις πάνε στην Κύπρο.
- Ολλανδία: με τη σύμβαση που ισχύει από το 2024, οι ιδιωτικές συντάξεις πάνε στην Κύπρο. Όμως, όταν το σύνολο των συντάξεων ξεπερνά τις €15,000/έτος, μπορεί να φορολογήσει και η Ολλανδία, με μηχανισμούς ελάφρυνσης. Όσοι έρχονται από Ολλανδία καλό είναι να κάνουν τον υπολογισμό πριν μετακομίσουν.
Με λίγα λόγια: για τους περισσότερους που έχουν εταιρικές ή προσωπικές συντάξεις, η Κύπρος έχει αποκλειστικό δικαίωμα φορολόγησης και βάζει 5%. Για κρατικές συντάξεις, ελέγξτε πρώτα τη σύμβαση — μην υποθέσετε τίποτα.
Άδεια διαμονής: η πρακτική διαδρομή
- Πολίτες ΕΕ/ΕΟΧ: εγγράφεστε με την Κίτρινη Βεβαίωση (MEU1) — δείτε τον αναλυτικό οδηγό μας.
- Συνταξιούχοι εκτός ΕΕ: συνήθως ακολουθούν τη διαδρομή μόνιμης διαμονής Κατηγορίας F (εξασφαλισμένο ετήσιο εισόδημα από το εξωτερικό, χωρίς τοπική απασχόληση) ή την ταχεία επενδυτική διαδρομή.
- Φορολογική κατοικία: αποκτάται με 183+ ημέρες στο νησί — ή μόλις 60 ημέρες με τον κανόνα non-dom, εφόσον πληροίτε τις προϋποθέσεις (δείτε τον οδηγό μας για τις 60 ημέρες). Οι περισσότεροι συνταξιούχοι απλώς ζουν εδώ και συμπληρώνουν 183 ημέρες χωρίς να το σκέφτονται.
Υγειονομική περίθαλψη: τι πραγματικά λαμβάνετε;
Μόλις γίνετε κάτοικος, μπαίνετε στο ΓΕΣΥ, το εθνικό σύστημα υγείας: γενικός γιατρός, ειδικοί, νοσοκομειακή περίθαλψη, επιδοτούμενα φάρμακα με μικρή συμμετοχή. Οι συνταξιούχοι από την ΕΕ εγγράφονται με το έντυπο S1 από τον ασφαλιστικό τους φορέα — το κόστος καλύπτεται από τη χώρα καταγωγής. Οι εκτός ΕΕ συνεισφέρουν μέσω του εισοδήματός τους στην Κύπρο. Η ιδιωτική ασφάλιση παραμένει δημοφιλής συμπλήρωμα για γρηγορότερη προγραμματισμένη περίθαλψη, με ασφάλιστρα πολύ χαμηλότερα από ό,τι στη βόρεια Ευρώπη.
Τι δεν σας λένε τα φυλλάδια
- Έκτακτη εισφορά για την άμυνα (SDC): ως μη κάτοικος (non-dom) δεν πληρώνετε SDC σε μερίσματα και τόκους για 17 χρόνια. Το εισόδημα από ενοίκια κυπριακών ακινήτων όμως φορολογείται κανονικά.
- Συνάλλαγμα και πάροχοι πληρωμών: αν η σύνταξη πληρώνεται σε νόμισμα εκτός ευρώ, θα έχετε κόστος μετατροπής. Μια πληρωμή σε ευρώ ή μια υπηρεσία μεταφοράς με χαμηλές προμήθειες συχνά μετράει περισσότερο από κάθε φορολογική βελτιστοποίηση.
- Η ίδια η μετακόμιση έχει τη δική της φορολογική χρονιά: το έτος που μετεγκαθίσταστε είναι συνήθως μπερδεμένο, με διαχωρισμένο φορολογικό έτος στη χώρα σας. Πάρτε συμβουλές ειδικά για εκείνο το έτος, ακόμα κι αν μετά όλα είναι απλά.
Συχνές ερωτήσεις
- Πόσο φόρο θα πληρώσω για τη σύνταξή μου στην Κύπρο;
- Μπορείτε να διαλέξετε είτε ενιαίο συντελεστή 5% στο εισόδημα από σύνταξη εξωτερικού πάνω από EUR 5,000 ετησίως, είτε τις κανονικές προοδευτικές κλίμακες (αφορολόγητα τα πρώτα EUR 19,500). Κάθε χρόνο επιλέγετε όποιο σας βγαίνει χαμηλότερο. Π.χ. σύνταξη EUR 30,000 κοστίζει περίπου EUR 1,250 με το 5%.
- Φορολογείται η γερμανική ή ολλανδική κρατική μου σύνταξη στην Κύπρο;
- Συχνά ναι, τουλάχιστον εν μέρει. Η γερμανική κρατική σύνταξη (Rente) μπορεί να παραμείνει φορολογητέα στη Γερμανία, με πίστωση φόρου στην Κύπρο. Με την ολλανδική σύμβαση, η Ολλανδία μπορεί επίσης να φορολογήσει όταν το σύνολο των συντάξεων ξεπερνά τις EUR 15,000 ετησίως. Οι ιδιωτικές και επαγγελματικές συντάξεις όμως γενικά πάνε μόνο στην Κύπρο.
- Έχουν οι συνταξιούχοι δημόσια υγειονομική περίθαλψη στην Κύπρο;
- Ναι. Το ΓΕΣΥ καλύπτει όλους τους εγγεγραμμένους κατοίκους. Οι συνταξιούχοι από την ΕΕ εγγράφονται με το έντυπο S1 — το κόστος το αναλαμβάνει η χώρα καταγωγής. Οι κάτοικοι εκτός ΕΕ συνεισφέρουν από το εισόδημά τους στην Κύπρο.
- Φορολογεί η Κύπρος και τις αποταμιεύσεις και τις επενδύσεις μου;
- Ως μη κάτοικος (non-dom) δεν πληρώνετε έκτακτη εισφορά για την άμυνα σε μερίσματα και τόκους για 17 χρόνια, και δεν υπάρχει φόρος περιουσίας ή κληρονομιάς. Το εισόδημα από ενοίκια κυπριακών ακινήτων φορολογείται κανονικά.