Met pensioen naar Cyprus: hoe de 5% belasting op buitenlands pensioen echt werkt

Cyprus belast buitenlandse pensioenen tegen een vast tarief van 5% — een van de laagste effectieve belastingtarieven voor gepensioneerden in Europa. Sinds de belastinghervorming van 2026 geldt bovendien een belastingvrije drempel van €5,000 per jaar, een verhoging ten opzichte van €3,420. Combineer dat met het ontbreken van erfbelasting en vermogensbelasting, 340 dagen zon en een Engelstalig systeem, en je begrijpt waarom Duitse, Nederlandse, Scandinavische en Britse gepensioneerden blijven komen.

Hoe de 5%-regeling voor pensioenen werkt

Ben je fiscaal inwoner van Cyprus en ontvang je een buitenlands pensioen? Dan kies je elk jaar tussen twee regelingen, en neem je degene die voor jou het gunstigst is:

1. Een vast tarief van 5% over buitenlands pensioeninkomen boven de drempel van €5,000, of
2. De normale progressieve schijven. Daarbij is de eerste €19,500 van het totale inkomen belastingvrij. Dit bedrag stijgt door de hervorming van 2026. Voor kleinere pensioenen kan dit voordeliger zijn dan het vaste tarief.

Rekenvoorbeeld: een Duitse gepensioneerde met een bedrijfspensioen van €30,000 per jaar betaalt met het vaste tarief van 5% ongeveer €1,250 ((30,000 − 5,000) × 5%). In Duitsland zou je voor datzelfde pensioen doorgaans een veelvoud kwijt zijn. Iemand met €15,000 per jaar kiest juist voor de progressieve schijven en betaalt nul.

Krijgt je thuisland ook een deel? De verdragsvraag

Welk deel je thuisland mag belasten, hangt af van het type pensioen en het belastingverdrag tussen jouw land en Cyprus. Voor de belangrijkste herkomstlanden ziet het patroon er zo uit:

• Particuliere en bedrijfspensioenen zijn onder de meeste Cyprus-verdragen (VK, Duitsland, Frankrijk en andere) alleen in Cyprus belastbaar zodra je hier inwoner bent — dit is waar de 5% het verschil maakt.
• Overheidspensioenen (ambtenaren, politie, leraren in overheidsdienst) blijven doorgaans belastbaar in het uitbetalende land.
• Duitsland: het wettelijke staatspensioen (gesetzliche Rente) kan in Duitsland belastbaar blijven met een verrekening in Cyprus — bedrijfs- en particuliere pensioenen gaan naar Cyprus.
• Nederland: het verdrag dat sinds 2024 geldt, wijst particuliere pensioenen toe aan Cyprus. Maar boven een totaal pensioen van €15,000 per jaar mag Nederland ook belasten, met verrekening. Nederlandse gepensioneerden doen er goed aan dit vóór hun verhuizing door te rekenen.

Kort gezegd: voor de meeste gepensioneerden met een bedrijfs- of particulier pensioen heeft Cyprus het exclusieve recht om te belasten en rekent het 5%. Bij staatspensioenen moet je eerst je eigen verdrag controleren voordat je ergens van uitgaat.

Inwoner worden: de praktische route

• EU/EER-burgers registreren zich met de Yellow Slip (MEU1) — zie onze stapsgewijze handleiding.
• Niet-EU-gepensioneerden gebruiken doorgaans de Category F-route voor permanent verblijf (gegarandeerd jaarinkomen uit het buitenland, geen lokale baan) of de versnelde investeringsroute.
• Fiscaal inwoner word je bij 183+ dagen op het eiland — of al na 60 dagen onder de non-domregeling als je aan de voorwaarden voldoet (zie onze 60-dagengids). De meeste gepensioneerden wonen hier gewoon en halen de 183 dagen zonder er bewust bij stil te staan.

Gezondheidszorg: wat krijg je eigenlijk?

Zodra je inwoner bent, krijg je via GESY toegang tot het nationale zorgsysteem: huisartsen, specialisten, ziekenhuiszorg en gesubsidieerde medicijnen tegen bescheiden eigen bijdragen. EU-gepensioneerden brengen hun zorgrecht mee via het S1-formulier van hun thuisland. Daarmee schrijft GESY hen in en dekt het thuisland de kosten. Niet-EU-gepensioneerden dragen bij via hun Cypriotische inkomen. Particuliere verzekeringen blijven populair als aanvulling voor snellere planbare zorg, tegen premies die ruim onder de Noord-Europese tarieven liggen.

Wat de brochures niet vermelden

• Defensiebijdrage (SDC): als non-dom ben je 17 jaar vrijgesteld van SDC op dividenden en rente — maar huurinkomsten uit Cypriotisch vastgoed worden normaal belast.
• Valuta en betaalagenten: pensioenen in een andere munteenheid dan de euro lijden onder wisselkoersverlies. Een uitbetaling in euro of een goedkope betaaldienst scheelt vaak meer dan de meeste belastingaanpassingen.
• Het belastingjaar van je verhuizing: het jaar waarin je verhuist, is in je thuisland meestal een rommeltje door gesplitste jaren. Neem voor dat ene jaar advies, ook al wordt alles daarna eenvoudiger.

Veelgestelde vragen

Hoeveel belasting betaal ik op mijn pensioen in Cyprus?

Je kiest elk jaar de voordeligste optie. Dat is ofwel een vast tarief van 5% over buitenlands pensioeninkomen boven EUR 5,000 per jaar, ofwel de normale progressieve schijven (eerste EUR 19,500 belastingvrij). Een pensioen van EUR 30,000 kost onder het vaste tarief ongeveer EUR 1,250.

Wordt mijn Duitse of Nederlandse staatspensioen in Cyprus belast?

Dat hangt af van het verdrag. Het Duitse wettelijke Rente kan in Duitsland belastbaar blijven, met verrekening in Cyprus. Bij een Nederlands pensioen mag Nederland ook belasten zodra het totale pensioen EUR 15,000 per jaar overschrijdt. Particuliere en bedrijfspensioenen gaan doorgaans alleen naar Cyprus.

Krijgen gepensioneerden openbare gezondheidszorg in Cyprus?

Ja. GESY dekt geregistreerde inwoners. EU-gepensioneerden melden zich aan met het S1-formulier; de kosten worden dan door hun thuisland gedragen. Niet-EU-inwoners dragen bij vanuit hun Cypriotische inkomen.

Belast Cyprus ook mijn spaargeld en beleggingen?

Als non-dom betaal je 17 jaar lang geen defensiebijdrage op dividenden en rente. Er is geen vermogensbelasting en geen erfbelasting. Huurinkomsten uit Cyprus worden normaal belast.