Иностранные пенсии на Кипре облагаются по фиксированной ставке 5% — одной из самых низких эффективных пенсионных ставок в Европе. Реформа 2026 года сделала режим еще выгоднее: необлагаемый минимум вырос с €3,420 до €5,000 в год. Отсутствие налога на наследство и налога на имущество, 340 солнечных дней в году и англоязычная система — причины, по которым немецкие, голландские, скандинавские и британские пенсионеры продолжают сюда переезжать. Разберем, как всё складывается на практике.
Как работает режим 5% для пенсий
Если вы налоговый резидент Кипра и получаете пенсию из-за рубежа, каждый год можно выбирать один из двух вариантов налогообложения — тот, который выгоднее:
- Фиксированные 5% с иностранного пенсионного дохода сверх порога €5,000, или
- Обычная прогрессивная шкала, при которой первые €19,500 общего дохода не облагаются налогом (лимиты растут в рамках реформы 2026 года ), что для небольших пенсий может быть выгоднее фиксированной ставки.
Пример: немецкий пенсионер с профессиональной пенсией €30,000 в год при выборе ставки 5% платит примерно €1,250 ((30,000 − 5,000) × 5%). Та же пенсия, облагаемая по немецким ставкам, обошлась бы в несколько раз дороже. Пенсионер с доходом €15,000 в год выберет прогрессивную шкалу и не заплатит ничего.
Получит ли ваша страна свою долю? Вопрос налоговых соглашений
Всё зависит от типа пенсии и соглашения вашей страны с Кипром. Общая картина для основных стран-источников:
- Частные и профессиональные пенсии по большинству соглашений Кипра об избежании двойного налогообложения (с Великобританией, Германией, Францией и др.) облагаются только на Кипре, как только вы становитесь резидентом — именно здесь ставка 5% раскрывается в полной мере.
- Пенсии за государственную службу (чиновники, полиция, учителя государственных учреждений) обычно остаются налогооблагаемыми в стране, которая их выплачивает.
- Германия: государственная пенсия (gesetzliche Rente) может облагаться в Германии с зачетом на Кипре, а профессиональные и частные пенсии переходят под налогообложение Кипра.
- Нидерланды: по соглашению, действующему с 2024 года, частные пенсии облагаются на Кипре, но если совокупные пенсии превышают €15,000 в год, Нидерланды также могут применять налогообложение с механизмом зачета — голландским пенсионерам лучше заранее всё просчитать.
Вывод в одну строку: для большинства пенсионеров с корпоративной или личной пенсией Кипр получает исключительное право налогообложения и взимает 5%. Для государственных пенсий обязательно проверьте конкретное соглашение, прежде чем строить планы.
Как стать резидентом: практический путь
- Граждане ЕС/ЕЭЗ регистрируются через Yellow Slip (MEU1) — см. наше пошаговое руководство.
- Пенсионеры не из ЕС, как правило, используют вид на жительство категории F (гарантированный доход из-за рубежа, без местной занятости) или ускоренный инвестиционный маршрут.
- Налоговое резидентство наступает при 183+ днях на острове — или всего через 60 дней по правилу non-dom, если вы соответствуете условиям (см. наше руководство по 60-дневному правилу). Большинство пенсионеров просто живут здесь и набирают 183 дня, не задумываясь об этом.
Медицина: что вы реально получаете?
После получения статуса резидента пенсионеры получают доступ к GESY — национальной системе здравоохранения: терапевты, специалисты, стационарная помощь и субсидируемые лекарства с умеренными доплатами. Пенсионеры из ЕС оформляют право через форму S1 от своего медицинского ведомства, что регистрирует их в GESY, а расходы покрывает их страна; пенсионеры не из ЕС платят взносы с кипрского дохода. Частная страховка остается популярной как дополнение для ускоренного планового лечения, при этом премии значительно ниже, чем в Северной Европе.
О чем не пишут в буклетах
- Взнос на оборону (SDC): статус non-dom освобождает от SDC на дивиденды и проценты в течение 17 лет, но доход от аренды кипрской недвижимости облагается в обычном порядке.
- Валюта и платежные агенты: пенсии, выплачиваемые не в евро, теряют на конвертации; выплата в евро или недорогой сервис переводов может сэкономить больше, чем большинство налоговых ухищрений.
- Год переезда — отдельная история: он обычно становится «расщепленным» налоговым годом в вашей стране — проконсультируйтесь хотя бы за этот год, даже если дальше всё просто.
Часто задаваемые вопросы
- Сколько налога я заплачу с пенсии на Кипре?
- Либо фиксированные 5% с иностранного пенсионного дохода сверх EUR 5,000 в год, либо обычная прогрессивная шкала, где первые EUR 19,500 не облагаются, — выбираете вариант с меньшим налогом, причем решение можно менять каждый год. Пенсия в EUR 30,000 обойдется примерно в EUR 1,250 при фиксированной ставке.
- Облагается ли моя государственная пенсия из Германии или Нидерландов на Кипре?
- Часто частично — страной происхождения: немецкая государственная Rente может продолжать облагаться в Германии с зачетом на Кипре, а соглашение с Нидерландами допускает налогообложение и в Нидерландах, если совокупные пенсии превышают EUR 15,000 в год. Частные и профессиональные пенсии, как правило, облагаются только на Кипре.
- Получают ли пенсионеры государственную медицину на Кипре?
- Да, система GESY покрывает зарегистрированных резидентов. Пенсионеры из ЕС регистрируются через форму S1, расходы несет их страна; резиденты не из ЕС платят взносы из своего кипрского дохода.
- Облагает ли Кипр также мои сбережения и инвестиции?
- В статусе non-dom вы освобождены от взноса на оборону с дивидендов и процентов в течение 17 лет; налога на имущество и налога на наследство нет. Доход от аренды кипрской недвижимости облагается в обычном порядке.